Une approche financière pour gérer la trésorerie - Un module du PGIH®
M2-Trésorerie permet une gestion dynamique de la Trésorerie des Centres Hospitaliers
- Simplifier le suivi quotidien de trésorerie en planifiant et en suivant les encaissements et décaissements.
- Permettre le pilotage financier en intégrant les prévisions et les simulations.
- Proposer une stratégie cohérente entre le court, le moyen et le long terme : le plan annuel de trésorerie.
La stratégie financière à court terme pour la trésorerie
- le suivi journalier du solde de trésorerie,
- le suivi du paiement régulier des fournisseurs,
- une recherche de mobilisation tardive des emprunts à long terme et de remboursements provisoires pour limiter les frais financiers et les ICNE,
- une optimisation dans l’utilisation de la ligne de trésorerie ou des emprunts souples de type « revolving ».
Les prévisions à moyen terme
- L’expérience acquise par une amélioration de la gestion à court terme, exercice budgétaire après exercice budgétaire, permet de mieux évaluer et répartir au jour le jour :
- les DEPENSES en personnel, emprunts, investissement et autres,
- les RECETTES de type dotation globale, recettes T2A et complémentaires, emprunts et autres.
Il est alors possible d’établir des prévisions de soldes quotidiens de trésorerie et d’anticiper la gestion financière.
Consultation du calendrier global (réalisé, prévision et simulation)
Le suivi à long terme
Au-delà de la gestion courante de la trésorerie et du constat annuel de ses résultats, ce suivi doit s’inscrire dans une stratégie à long terme d’évolution des grands équilibres financiers de l’hôpital par :
- une vision à long terme sur les financements de projets et des plans,
- une amélioration intéressée des relations fournisseurs et débiteurs,
- le calcul d’un niveau annuel d’endettement acceptable,
- les négociations des produits financiers adaptés, auprès des organismes prêteurs.
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